Meldepflichten und Audit

Meldepflichten im Rahmen der TLTRO‑III

Vor der erstmaligen Teilnahme an den TLTRO‑III ist der erste Bilanzdatenmeldebogen zum jeweiligen im TLTRO‑III Kalender veröffentlichten Termin einzureichen. Auf Basis dieses Meldebogens werden von der Deutschen Bundesbank die Benchmark und das Globale Kreditlimit ermittelt.

Um die der Berechnung der Bietungsobergrenzen sowie des Zinssatzes zugrundeliegenden Zahlen zu erheben und zu bewerten, benötigt die Deutsche Bundesbank spezifische Bilanzdaten. Diese sind von den an der TLTRO‑III Teilnahme interessierten Instituten über einen speziellen Meldebogen über die bankstatistischen Meldewege bei der Deutschen Bundesbank einzureichen.

Erster Bilanzmeldebogen

Insgesamt sind für die Teilnahme an den TLTRO‑III zwei Bilanzdatenmeldebögen einzureichen. Der erste Meldebogen beinhaltet den Stichtag 28. Februar 2019 (zur Berechnung des Kreditlimits auf Basis der ausstehenden Anrechenbaren Kredite) sowie den Zeitraum vom 1. April 2018 bis zum 31. März 2019 (zur Berechnung der institutsspezifischen Benchmark). Er muss einmalig von jedem an der Teilnahme interessierten Institut vor der ersten Teilnahme an den TLTRO‑III bis zu dem vom Eurosystem im Zeitplan für die TLTRO-III veröffentlichten Zeitpunkt eingereicht werden.

Des Weiteren sind TLTRO‑III-Teilnehmer verpflichtet, spätestens zum 7. Januar 2021 (bei der Teilnahme an einem der ersten drei TLTRO-III) bzw. 16. Juli 2021 (bei der Teilnahme an einem der letzten vier TLTRO-III) eine Bewertung des Bilanzdatenmeldebogens durch einen Wirtschaftsprüfer bei der Deutschen Bundesbank einzureichen. Die Regelungen hierzu finden Sie in Art. 6(6) des TLTRO‑III-Rechtsakts.

Option zur Einbeziehung Einbehaltener Verbriefungen

Bietungsberechtigte, die die Option zur Einbeziehung Einbehaltener Verbriefungen zu den Anrechenbaren Krediten bei der Kalkulation des globalen Kreditlimits wahrnehmen wollen, sind darüber hinaus verpflichtet, die erste Datenmeldung zu Einbehaltene Verbriefungen sowie eine Bewertung des Wirtschaftsprüfers dieser zum jeweiligen im TLTRO-III Kalender veröffentlichten Zeitpunkt einzureichen.

Zweiter Bilanzmeldebogen, optional mit Besonderer Berichtsperiode

Der zweite Meldebogen dient der Berechnung der Verzinsung der unter der TLTRO‑III aufgenommenen Bestände. Er umfasst den Zeitraum vom 1. April 2019 bis zum 31. März 2021 (zweite Berichtsperiode) und optional den Zeitraum vom 1. März 2020 bis zum 31. März 2021 (Besondere Berichtsperiode). Sollten die Daten der Besonderen Berichtsperiode nicht eingereicht werden, kann eine Zinsberechnung ausschließlich auf Basis der regulären zweiten Berichtsperiode erfolgen (siehe hierzu Abschnitt Verzinsung). Der zweite Meldebogen sowie die Bewertung des zweiten Meldebogens durch einen Wirtschaftsprüfer, einschließlich der Daten und Bewertung zur Besonderen Berichtsperiode falls einbezogen, sind bis zum 17. August 2021 bei der Deutschen Bundesbank einzureichen.