Auf internen Ratings basierender Ansatz Artikel 142-188 CRR

In­sti­tu­te kön­nen zur Er­mitt­lung der re­gu­la­to­ri­schen Ei­gen­ka­pi­tal­un­ter­le­gung von Kre­dit­ri­si­ken auch einen ri­si­ko­sen­si­ti­ve­ren An­satz wäh­len, der auf in­sti­tuts­ei­ge­nen Ra­ting­ver­fah­ren ba­siert (IRB-Ansatz) und bei dem die Bo­ni­täts­ge­wich­tun­gen über schuld­ner­be­zo­ge­ne Ri­si­ko­pa­ra­me­ter be­stimmt wer­den (Teil 3 Titel 2 Ka­pi­tel 4 CRR). Es ste­hen dabei ein Ba­sis­an­satz (bei dem nur die Aus­fall­wahr­schein­lich­kei­ten der Schuld­ner von den In­sti­tu­ten zu schät­zen sind) und ein fort­ge­schrit­te­ner An­satz (bei dem neben den Aus­fall­wahr­schein­lich­kei­ten auch Ver­lus­t­ra­ten bei Aus­fall, Kon­ver­si­ons­fak­to­ren von au­ßer­bi­lan­zi­el­len Ge­schäf­ten und Rest­lauf­zei­ten vom In­sti­tut zu schät­zen oder zu be­stim­men sind) zur Wahl.

Da im Rah­men eines IRB-An­sat­zes die Ri­si­ko­pa­ra­me­ter Aus­fall­wahr­schein­lich­keit, Ver­lus­t­ra­te, Kon­ver­si­ons­fak­tor und Rest­lauf­zeit durch die In­sti­tu­te selbst ge­schätzt wer­den, ist vor deren Ver­wen­dung die Zu­las­sung durch die Auf­sicht er­for­der­lich, die auf Basis einer Zu­las­sungs­prü­fung vor Ort er­teilt wer­den kann. Diese Ri­si­ko­pa­ra­me­ter gehen dann in eine auf­sicht­lich vor­ge­ge­be­ne Ri­si­ko­ge­wichts­for­mel ein, die das Ri­si­ko­ge­wicht für ein­zel­ne Ri­si­ko­po­si­tio­nen be­stimmt.

Erteilte Zulassungen zur Nutzung eines IRB-Ansatzes

Über­sicht über In­sti­tu­te und Institutsgruppen in Deutsch­land mit Zu­las­sun­gen zur Nut­zung auf­sicht­li­cher Mo­del­le zur Er­mitt­lung der An­rech­nungs­be­trä­ge für das Adress­ri­si­ko. Nicht enthalten sind Institute die Teil von Gruppen sind, deren Konzernmutter nicht in Deutschland sitzt.

Less significant institutions (LSI, weniger bedeutende Institute)

  • Alte Leipziger Bauspar AG
  • BMW Bank GmbH
  • Degussa
  • Deutsche Bausparkasse Badenia AG
  • Frankfurter Sparkasse
  • HSBC Trinkhaus Burkhardt AG
  • IKB Deutsche Industriebank AG
  • KfW IPEX-Bank GmbH
  • Landesbank Saar
  • LBS Bayerische Landesbausparkasse
  • Oldenburgische Landesbank AG
  • S-Kreditpartner GmbH
  • Süd-West-Kreditbank Finanzierung GmbH
  • Toyota Kreditbank GmbH
  • Wüstenrot Bausparkasse AG

Significant institutions (SI, bedeutende Institute)

  • Aareal Bank AG
  • Bayerische Landesbank
  • Commerzbank AG
  • DekaBank Deutsche Girozentrale
  • Deutsche Apotheker- und Ärztebank eG
  • Deutsche Bank AG
  • Deutsche Pfandbriefbank AG
  • DZ Bank AG
  • Hamburg Commercial Bank AG
  • Landesbank Baden-Württemberg
  • Landesbank Berlin
  • Landesbank Hessen-Thüringen Girozentrale
  • Münchener Hypothekenbank
  • Norddeutsche Landesbank Girozentrale